一、我國出口信用保險的現(xiàn)狀及問題

　　(一)我國出口信用保險的現(xiàn)狀

　　出口信用保險具有防范收匯風(fēng)險的作用,同時具有融資條件寬松、手續(xù)簡便易行的特點，日益成為中小企業(yè)貿(mào)易融資模式的首選。隨著出口信用保險制度的建立和專業(yè)化發(fā)展，我國的出口信用保險和出口貿(mào)易也產(chǎn)生了巨大的變化。

　　從出口保險的發(fā)展速度來看，根據(jù)中國信用出口保險公司的統(tǒng)計數(shù)據(jù)，中國信保在2002年的承保額僅為275億美元。而2009年，中國信用保險及擔(dān)保的承保金額達到1166億美元，同比增長858%。其中，中長期出口信用保險保額806億美元，增長2053%;投資和租賃保險保額543億美元;國內(nèi)貿(mào)易信用保險保額8413億元，新增擔(dān)保金額9億元。2009年，出口信用保險承保規(guī)模達到987億美元，是過去七年(2002-2008年)出口信用保險承保總額的69%。到了2010年中國信保累計實現(xiàn)保險及擔(dān)保業(yè)務(wù)保額為19643億美元。

　　從保險產(chǎn)品的種類來看，最初主要承保短期出口信用險、中長期出口信用險，而后擴大為國內(nèi)貿(mào)易信用保險、投資保險、信用保險貿(mào)易融資業(yè)務(wù)、資信評估服務(wù)、賬款追收服務(wù)、擔(dān)保業(yè)務(wù)等。

　　從出口保險的滲透率來看，2002年我國出口信用保險的滲透率(即支持的出口信用保險額占同期全國一般貿(mào)易出口額的比重)僅為22%，而截止到2009年，我國出口保險的蓋滲透率已達到179%，較2002年增長了813倍，并且滲透率179%也已超過了近幾年國際平均滲透率15%左右的水平。

　　(二)當(dāng)前我國出口信用保險發(fā)展中存在的問題

　　1、監(jiān)督機制不完善

　　出口信用保險并不屬于商業(yè)保險的范疇，出口信用保險機構(gòu)及其業(yè)務(wù)活動也不受針對商業(yè)保險的一般保險法的限制。各國出口信用保險的經(jīng)營都有專門的法律作指導(dǎo)，如美國的《美國進出口銀行法》、英國的《出口擔(dān)保和投資法》、日本的《貿(mào)易和投資保險法》等。各國政府通過單獨制定法律或法規(guī)對出口信用保險的性質(zhì)和宗旨、地位和作用、經(jīng)營目標(biāo)、財務(wù)核算等進行規(guī)范。在中國，不但在中國人保公司和中國進出口銀行經(jīng)營出口信用保險時沒有專門的法律法規(guī)規(guī)范與保障，而且新成立的中國出口信用保險公司迄今仍然沒有相應(yīng)的專門法可依。現(xiàn)行的《保險法》只是一部商業(yè)保險法，其中第156條規(guī)定：“本法規(guī)定的保險公司以外的其他性質(zhì)的保險組織，由法律、行政法規(guī)另行規(guī)定。”2004年7月實施的《對外貿(mào)易法》也僅僅是在第53條中對出口信用保險作了簡單的一般性規(guī)定，即“國家通過進出口信貸、出口信用保險、出口退稅及其他促進對外貿(mào)易的方式，發(fā)展對外貿(mào)易。”因此，出口信用保險立法的滯后，導(dǎo)致了難以有效保障和規(guī)范中國信用保險的業(yè)務(wù)運作，從而嚴重影響了中國出口信用保險制度的可持續(xù)發(fā)展。

　　2、出口信用保險預(yù)算問題

　　(1)出口信用保險費率偏高

　　我國出口信用保險平均費率基本上在08%~1%之間，對東歐、南美、非洲等風(fēng)險較大的國家和地區(qū)，平均費率高達2%。如此高的信用險費率使得大部分外貿(mào)企業(yè)望而卻步。尤其是不少外貿(mào)公司認為，出口信用保險作為國家政策性保險業(yè)務(wù)，是國家出錢辦保險，本來就應(yīng)該堅持盈虧基本持平的經(jīng)營原則。我國現(xiàn)行一年期的短期出口信用保險費率平均為15%左右，而發(fā)達國家的平均費率在1%以下。再考慮到出口信用保險規(guī)定的一旦出現(xiàn)保險責(zé)任事故，保險公司只負責(zé)賠償承保額的80%~90%左右，外貿(mào)公司得自己承擔(dān)10%~20%左右這一實際。在當(dāng)前整個世界市場都處于買方市場、外貿(mào)出口只有微利的情況下，出口信用保險的保險費用實在太高。

　　(2)風(fēng)險基金不足導(dǎo)致承保能力有限

　　風(fēng)險基金嚴重不足，缺乏有效補充和透明的預(yù)算管理機制也影響了出口企業(yè)的積極性。近年來我國外經(jīng)貿(mào)業(yè)務(wù)總體規(guī)模迅猛增長，但目前我國財政資金對政策性貿(mào)易金融的支持力度不夠，影響了外貿(mào)政策性出口信用保險體系作用的發(fā)揮。保險機構(gòu)往往在超風(fēng)險的狀態(tài)下承擔(dān)保險責(zé)任，制約了承保“蛋糕”的擴大。2003年，我國出口貿(mào)易額為362879億元，國際上出口信用保險承保責(zé)任總額與風(fēng)險準(zhǔn)備金的合理比例一般為15：1左右，而我國出口信用保險現(xiàn)行比例為20：1，即使按擴大1：22計算，我國承保機構(gòu)的最高承保水平僅為25%。要達到世界平均12%的水平，保額將應(yīng)達到435455億元。1：22的承保風(fēng)險下，需要接近兩百億的風(fēng)險基金，我國缺口一百多億。由于我國迄今仍未建立透明的預(yù)算機制，導(dǎo)致政策性出口信用保險缺乏財政保障。這是出口信用保險機構(gòu)無法顧及政策目標(biāo)，實際上淪為商業(yè)性金融機構(gòu)的深層體制原因，也是與其他國家政策性出口信用保險機構(gòu)的最大差異。

　　3、出口信用保險政策不完善

　　出口信用保險政策不完善首先表現(xiàn)為業(yè)務(wù)品種較少，承保方式單一，缺乏靈活性。中國出口信用保險公司成立以前，出口貨物短期險品種主要是“統(tǒng)保”，即要求出口企業(yè)就其一定時期或一定區(qū)域市場上的所有出口業(yè)務(wù)都一次性辦理出口信用保險。這樣做的好處當(dāng)然很明顯，它使出口商的優(yōu)良業(yè)務(wù)與較劣業(yè)務(wù)均納入保險范圍之內(nèi)，保險機構(gòu)因此可以將風(fēng)險分散，對一些風(fēng)險較大的業(yè)務(wù)予以承保并可適當(dāng)降低整個出口信用保險的保險費率。但這一方式不利于出口企業(yè)開拓市場，不能很好地為出口企業(yè)從事風(fēng)險較大的出口業(yè)務(wù)提供保障。隨后，為改變這一局面，中國出口信用保險公司設(shè)計出十余個品種來適應(yīng)市場的需求，形成了短期出口信用保險、中長期出口信用保險、海外投資保險及與出口信用保險業(yè)務(wù)相關(guān)的擔(dān)保等幾大主營業(yè)務(wù)，但還遠沒有滿足國內(nèi)出口企業(yè)的需要。

　　4、出口信用保險中的信息不對稱問題

　　信息不暢通、信息不對稱已成為制約我國出口信保發(fā)展和出口企業(yè)發(fā)展的瓶頸。出口信用保險的承保對象為出口應(yīng)收賬款，如果出口企業(yè)的國外買家因為信用問題無法支付貨款，那么信用保險就需要對出口企業(yè)賠款。出口信用保險公司為降低理賠率，需要在承保前對國外買家進行信用調(diào)查并且給出相應(yīng)的信用額度。

　　二、完善和發(fā)展我國出口信用保險的對策及建議

　　(一)出口信用保險專項立法

　　健全立法是國家出口信用機構(gòu)經(jīng)營運作的前提，許多國家也是利用法律來約束出口信用機構(gòu)的行為，明確其應(yīng)盡的義務(wù)。

　　(二)加大政府的扶持力度

　　1、降低投保費率

　　不少外貿(mào)公司認為，出口信用保險作為國家政策性保險業(yè)務(wù)，是國家出錢辦保險，本來就應(yīng)該堅持盈虧基本持平的經(jīng)營原則。發(fā)達國家的平均費率在1%以下，而我國現(xiàn)行一年期的短期出口信用保險費率平均為15%左右。再考慮到出口信用保險規(guī)定的一旦出現(xiàn)保險責(zé)任事故，保險公司只負責(zé)賠償承保額的80%～90%左右，外貿(mào)公司得自己承擔(dān)10%～20%左右的損失。在當(dāng)前整個世界市場都處于買方市場、外貿(mào)出口只有微利的情況下，出口信用保險的保險費用實在太高。

　　2、將出口信用保險收支納入國家預(yù)算

　　美國進出口銀行的年貸款限額、保險和擔(dān)保限額都要經(jīng)國會批準(zhǔn);法國每年在編制國家預(yù)算時，都要列支用于政策出口信用保險的費用，費用支出根據(jù)執(zhí)行機構(gòu)(法國對外貿(mào)易保險公司)對一年內(nèi)保費收入、理賠支付以及追索還款等項目的預(yù)測來確定。英法德的經(jīng)驗表明，出口信用保險不會給財政增加很大負擔(dān)。我國應(yīng)把出口信用保險機構(gòu)的經(jīng)費收入、合理賠付和索賠收入等納入國家預(yù)算，并進行年度審核。

　　(三)完善出口信用保險政策

　　出口信用保險公司也應(yīng)大力開拓新的商業(yè)信用保險險種，滿足外貿(mào)企業(yè)多層次的需要，如裝船前后信用保險、匯率波動風(fēng)險保險、成本增加風(fēng)險保險、貿(mào)易展覽會風(fēng)險保險和各種擔(dān)保、追賬等業(yè)務(wù);還要大力開展中長期業(yè)務(wù)，以更好地推動機電設(shè)備等資本性貨物的出口，充分發(fā)揮出口信用保險的融資功能，降低企業(yè)資金成本，解決業(yè)務(wù)融資需求。

　　(四)建立國際信用信息交流平臺

　　信息不對稱理論認為：信息不對稱是市場經(jīng)濟的弊病，要想減少信息不對稱對經(jīng)濟產(chǎn)生的危害，政府應(yīng)在市場體系中發(fā)揮強有力的作用。以信保公司為中心，出口企業(yè)、海關(guān)、各級地方政府等出口貿(mào)易機關(guān)應(yīng)該合力開發(fā)和建設(shè)國際信用交流平臺。首先，各級地方政府可以服務(wù)于出口企業(yè)為目的，與國家信保公司簽訂倡議合作協(xié)議，為信保公司和出口企業(yè)牽線搭橋，滿足雙方的信息需求，從而為雙方的長遠發(fā)展提供一個交流平臺。

　　綜上所述，隨著經(jīng)濟全球化的推進，我國對外貿(mào)易的環(huán)境和國民經(jīng)濟的發(fā)展環(huán)境均有了較大變化，各種貿(mào)易壁壘和國際金融危機給我國的出口貿(mào)易帶來更多挑戰(zhàn)，對我國出口信用保險提出更高的要求。出口信用保險專項立法有利于完善出口信用保險的監(jiān)督機制，將出口信用保險納入國家預(yù)算、降低投保費率有利于解決出口信用保險的預(yù)算問題，增加保險產(chǎn)品的種類、結(jié)合商業(yè)信用拓展出口信用保險的主體有利于完善出口信用保險政策，以信保公司為核心、配合出口企業(yè)、各級地方政府、海關(guān)等機關(guān)建立國際貿(mào)易信用的信息交流平臺，有利于解決出口企信用保險的信息不對稱問題。通過以上措施的實施完善出口信用保險，從而使我國出口貿(mào)易向更健康、更積極的方向發(fā)展。